Налогообложение в Болгарии

Болгария предлагает самые низкие ставки налогов во всем Европейском Союзе

В большинстве стран-членов Европейского Союза применяется прогрессивная налоговая ставка на подоходный и корпоративный налоги. В некоторых юрисдикциях Вы обязаны выплачивать государству половину своего дохода в качестве налога. Негативным примером чрезвычайно высокой ставки налога на доходы физических лиц является Бельгия, где годовой доход, превышающий 37750, облагается налогом в размере 50%. С другой стороны, в Болгарии Вы заплатите только 10%-ную фиксированную налоговую ставку в любом случае: либо Вы зарабатываете 1000 евро в год, либо 1 000 000 евро. Корпоративный налог в Бельгии составляет 33,99%, по сравнению с 10%-ной ставкой единого налога в Болгарии. Кроме того, налог на дивиденды в Болгарии составляет всего 5% по сравнению с 25% налогом на дивиденды по умолчанию в Бельгии, если не применяются льготы или пониженные ставки.

Помимо самых низких налоговых ставок в Болгарии, Вы получаете выгоду от низкая стоимость создания компании в Болгарии начиная всего от 299 EUR для компании с ограниченной ответственностью, состоящей из одного лица.

Граждане ЕС могут подать заявление на получение болгарского сертификата на долгосрочное проживание и Болгарская идентификационная карта для граждан ЕС.

Это делает Болгарию очень привлекательным направлением для IT-предпринимателей и профессионалов, которые хотели бы воспользоваться самыми низкими налоговыми ставками в Болгарии во всем Европейском Союзе.

Наша команда профессиональных бухгалтеров поможет Вам с бухгалтерские услуги в Болгарии. Для получения более подробной информации, пожалуйста, не стесняйтесь свяжитесь с нами.

Общий обзор налогообложения в Болгарии

Ставка корпоративного подоходного налога — 10%

— Исключения:

• Инвестиционные компании специального назначения — 0%
• Схемы коллективного инвестирования, допущенные к публичному размещению в Болгарии, и лицензированные инвестиционные компании закрытого типа — 0%

Ставка налога на прирост капитала — 10%

— Исключения:

• Прирост капитала, полученный от продажи акций через болгарский фондовый рынок или регулируемый рынок в стране-члене ЕС/ЕЭЗ — 0%

Соотношение долга и собственного капитала — 3:1

Перенос налоговых убытков на будущие периоды — 5 лет

Удерживаемый налог

Дивиденды — 5%

— Освобождение:

• Дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам, являющимся налоговыми резидентами стран-членов ЕС/ЕЭП — 0%

Проценты и роялти — 10%

— Освобождение:

• С 1 января 2011 г. проценты и роялти, выплачиваемые ассоциированным компаниям*, являющимся налоговыми резидентами стран-членов ЕС. 5%
• Проценты и роялти, выплаченные ассоциированным сторонам до 31 декабря 2010 года — 10%
• Проценты и роялти, выплаченные ассоциированным сторонам после 31 декабря 2014 года — 0%

НДС

Общая ставка — 20%

Сниженная ставка — 9% (при проживании в гостинице)

Срок возврата — 2 месяца при определенных условиях

Индивидуальное налогообложение

Подоходный налог с физических лиц — 10% (единая ставка налогообложения)

Обязательные взносы в фонд социального страхования

Работодатель: — 17,4%
Сотрудник: — 12.9%
Максимальная ежемесячная налогооблагаемая база — 2,600 левов.

Другие налоги в Болгарии

Ежегодный налог на недвижимость — 0,01% — 0,45%

Налог на передачу — 0,1% — 3,0%

• Ставка устанавливается каждым муниципалитетом в зависимости от местонахождения недвижимости. Налогооблагаемой базой может быть рыночная цена, специально определенная налоговая стоимость или валовая балансовая стоимость.
• Нет налога на сельскохозяйственные земли и леса.

Любое лицо, проживающее в Болгарии более 183 дней в календарном году, будет считаться налоговым резидентом Болгарии. Налогообложению подлежит доход, полученный на территории Болгарии и по всему миру. Нерезиденты облагаются налогом только на ту часть дохода, которая получена из болгарских источников. Определенные местные (муниципальные) налоги применяются при оказании местных услуг.

Болгарское национальное налоговое агентство

Более подробные юридические советы Вы найдете здесь:

Регистрация автомобилей в Болгарии

Инкорпорируйте болгарскую компанию

Болгарская транспортная лицензия

Откройте банковский счет компании в Болгарии

Болгарское удостоверение личности